När deklaration krävs
Du deklarerar normalt när BTC säljs mot kronor, byts mot annan kryptovaluta eller används för att köpa en vara eller tjänst. Att bara köpa och hålla BTC utlöser normalt ingen skatt.
| Händelse | Skatteeffekt | Underlag att spara |
|---|---|---|
| Köp av BTC | Ingen beskattning direkt | Datum, belopp, avgift och pris i kronor |
| Försäljning mot SEK | Kapitalvinst eller kapitalförlust | Försäljningspris och omkostnadsbelopp |
| Byte mot annan krypto | Räknas som avyttring | Marknadsvärde i kronor vid bytet |
| Betalning med BTC | Räknas som avyttring | Värde på varan eller tjänsten |
Så räknas kapitalvinst
Kapitalvinst är försäljningspris minus omkostnadsbelopp och avgifter. Omkostnadsbeloppet räknas normalt med genomsnittsmetoden när du köpt BTC vid flera tillfällen.
Exempel: köper du 0,10 BTC för 70 000 kr och säljer samma mängd för 80 000 kr blir vinsten 10 000 kr före avdrag för relevanta avgifter.
Spara rätt underlag
Spara orderhistorik, insättningar, uttag, transaktions-id, avgifter och valutakurser. Det gäller även om BTC flyttas från en börs till egen bitcoin plånbok.
- Exportera CSV från varje börs minst en gång per år.
- Anteckna egenplånbokens transaktioner med syfte.
- Använd BTC till SEK omvandlaren för snabb rimlighetskontroll.
Mining och ersättning
BTC från mining kan få annan skattemässig hantering än ett vanligt köp. Intäkt, kostnader, verksamhetens omfattning och syfte behöver bedömas separat.
Om du bedriver mining bör du dokumentera elpris, maskiner, poolutbetalningar, avgifter och datum. Läs även grunden i bitcoin mining.
Vanliga misstag
Det vanligaste misstaget är att bara spara saldo, inte varje transaktion. Skatt räknas på avyttringar, och då behövs historik över både anskaffning och försäljning.
- Blanda inte ihop överföring till egen plånbok med försäljning.
- Glöm inte byte mellan BTC och annan krypto.
- Spara kurs i SEK vid händelsen, inte bara dagens kurs.